Apuração do IRPJ e CSLL 2020

Curso

Apuração do IRPJ e CSLL 2020
Pontuação CRC: Aud: 8 / CMN: 8 / SUSEP: 8 / ProGP: 8 / Perito: 8 / PREVIC: 8 / ProRT: 8

Lucro Real e Presumido - Aspectos Gerais da Legislação e Aplicação Prática

Como calcular o IRPJ e CSLL e distribuir Lucros e Dividendos aos Sócios e/ou Acionistas

 



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- Objetivos

Orientar de forma prática e objetiva os principais aspectos de apuração do Lucro Real e Presumido de acordo com a nova lei contábil e fiscal no Brasil visando o correto atendimento da Legislação e o preenchimento da ECF 2020.


- Indicado a

Responsáveis por Escritórios Contábeis e de Assessoria Contábil, Fiscal e Tributária, Empresários, Contadores, Consultores Fiscais, Auditores, Advogados Tributaristas, Controllers, Gerentes Administrativos e Financeiros, Supervisores e Encarregados do Departamento Fiscal ou Contábil e demais profissionais ligados às áreas Contábil, Fiscal, Jurídica e Financeira. 


Programa

1 – Disposições Gerais
Competência e das Normas Aplicáveis à apuração do IRPJ e da CSL
Contribuintes
Pessoas Jurídicas
Imunidades / Isenções
Não Incidência ou Isenção
Receita Bruta
Base de Cálculo
Alíquotas
Períodos de Apuração

2 – Pagamento por Estimativa
Bases de Cálculos
Acréscimos às Bases de Cálculo
Valores Não Integrantes das Bases de Cálculo
Avaliação a Valor Justo - AVJ
Determinação do IRPJ e da CSLL a Pagar
Suspensão ou Redução do Pagamento Mensal

3 – Escolha da Forma de Pagamento – IRPJ e CSLL
Pagamento Relativo ao Período Trimestral
Pagamento por Estimativa
Período Anual

4 – Tributação com Base no Lucro Real e no Resultado Ajustado
PJ´s Obrigadas à Tributação com Base no Lucro Real e no Resultado Ajustado
Conceito de Lucro Real e Resultado Ajustado

5 - Ajustes do Lucro Líquido
Adições
Exclusões
Compensações

6 - Apuração Anual do Lucro Real e do Resultado Ajustado
Despesas necessárias
Provisões

7 - Perdas nos Recebimentos de Clientes
Dedução
Registro Contábil das Perdas
Encargos Financeiros de Créditos Vencidos
Créditos Recuperados

8 - Dedutibilidades/Indedutibilidades
Juros sobre Capital Próprio
Retiradas de Administradores
Multas por Rescisão de Contratos
Gratificações a Empregados
Despesas Pré-Operacionais
Aluguéis

9 – Ajuste, Valor Presente e Avaliação a Valor Justo
Ajuste a Valor Presente de Ativo
Ajuste a Valor Presente de Passivo
Avaliação a Valor Justo de Ativo
Avaliação a Valor Justo de Passivo

10 – Aplicações de Capital
Depreciações de Bens do Ativo Imobilizado
Bens Depreciáveis
Quota de Depreciação
Teste de Recuperabilidade
Dedução de Tributos e Multas
Dedução das Contribuições e Doações

11 - Variação Monetária
Variações Monetárias - Ativas – Passivas
Regime de Caixa
Regime de Competência

12 – Participações em Coligadas e Controladas
Desdobramento do Custo de Aquisição com Base em Laudo
Avaliação do Investimento
Ajuste do Valor Contábil do Investimento
Contrapartida do Ajuste do Valor do Patrimônio Líquido
Redução da Mais-Valia ou Menos-Valia e do Goodwill

13 - Compensação de Prejuizos
Compensação de Prejuízos Fiscais e de Base de Cálculo Negativa da CSLL
Prejuízos Não-Operacionais

14 – Tributação com Base no Lucro Arbitrado e no Resultado Arbitrado
Hipóteses de Arbitramento
Lucro Arbitrado e do Resultado Arbitrado - Receita Bruta Conhecida

José Siqueira Cardoso

Graduado em Ciências Contábeis (Fac. Integradas de Guarulhos), MBA em Finanças Corporativas (IBMEC) e Especialização em Controladoria (FGV). Professor de diversas instituições de ensino, com sólida carreira profissional atuando em empresas nacionais e multinacionais de médio e grande porte, nas posições de Diretor Administrativo Financeiro e Controller, responsável pelo gerenciamento das áreas de Controladoria, Financeiro, Contabilidade, Custos, Planejamento, Suprimentos, Recursos Humanos, Impostos, Auditoria e Informações Gerenciais. Domínio de Normas Internacionais de Contabilidade USGAAP, IFRS e CPC´s.

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